Как правильно сделать ндс в 1с 8.3. Бухучет инфо

Как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия сформировать декларацию по НДС?

В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:

Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
Из помощника по учету НДС
Из справочника «Регламентированные отчеты»
Из документа «Регламентированные отчеты»

Составление отчетности из 1С

Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).

Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.

Второй, не менее удобный вариант формирования декларации по НДС, - использование помощника по учету НДС (рис.3).

На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.

В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС». Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.

Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.

Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.

Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.

Проверка учета НДС в базе

НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).

Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).

Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).

Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).

Ошибки, проверяемые в самой декларации, в основном касаются реквизитов, заполняемых в документах и справочниках (рис.11). Важно помнить, что для их исправления необходимо не только отредактировать сами реквизиты, например, исправить КПП в карточке контрагента, но также необходимо перепровести все документы, особенно счета-фактуры, по этому контрагенту.

По материалам: programmist1s.ru

В статье мы расскажем, как бухгалтер может подготовить отчётность по НДС, учитывая все изменения в законодательстве.

Подготовка и подача декларации по НДС

В новую декларацию по НДС включаются сведения из книг покупок и продаж в полном объеме. ФНС России в рамках внутреннего камерального контроля будет проводить тотальную автоматическую сверку данных из книг покупок и продаж всех налогоплательщиков. По каждому факту расхождения данных налогоплательщикам отправляется запрос на уточнение. Налогоплательщик обязан подтвердить получение запроса от ФНС России в шестидневный срок. Игнорировать запрос нельзя, потому что ИФНС может наложить арест на расчетный счет, если не получит подтверждение его получения. Налогоплательщик обязан разобраться в причинах расхождения, внести исправления в налоговые и первичные документы и представить в ФНС России уточненные сведения.

С 01.01.2015 согласно п. 5.1 ст. 174 НК РФ в ред. Закона от 21.07.2014 № 238-ФЗ в декларацию включаются:

сведения из книги покупок и книги продаж по налогоплательщикам НДС (налоговым агентам)
сведения, указанные в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур по налогоплательщикам(налоговым агентам), являющимся:
- комиссионерами (агентами), действующими от своего имени;
- экспедиторами, определяющими доход как сумму вознаграждения;
- застройщиками
сведения, указанные в выставленных счетах-фактурах, для лиц, указанных в п. 5 ст. 173:
- неплательщики НДС;
- лица, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика;
- налогоплательщики при отгрузке товаров (работ, услуг), реализация которых не облагается НДС

С 01.01.2015 декларацию по НДС согласно п. 5 ст. 174 НК РФ (в ред. ФЗ от 28.06.2013 № 134-ФЗ) представляют только в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО:

налогоплательщики НДС (в т.ч. налоговые агенты);
лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ;
налоговые агенты - неплательщики НДС (или освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика) при выставлении и (или) получении счетов-фактур:
- при осуществлении деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров (от имени комиссионера, агента);
- при исполнении договоров транспортной экспедиции, если в составе доходов учитывается вознаграждение;
- при выполнении функций застройщика (п. 5 ст. 174 НК РФ в ред. Федерального закона от 21.07.2014 № 238-ФЗ).

В электронной форме или на бумажном носителе декларацию могут предоставлять налоговые агенты - неплательщики НДС (или освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика).

Новая форма декларации по НДС включает 12 разделов (приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ ):

Традиционные разделы 1 - 7, в которых исключены показатели сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг) и добавлены показатели по трансфертному ценообразованию.
Новые разделы, которые состоят из:
- Раздел 8 «Сведения из книги покупок» и Приложение 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»
- Раздел 9 «Сведения из книги продаж» и Приложение 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»
- Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»
- Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур»
- Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанным в п. 5 ст. 173 НК РФ»

Новая модель налогового контроля по НДС

Полностью изменяется бизнес-процесс взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков в рамках контрольных мероприятий. Фактически в отчетность теперь включаются данные, которые ранее запрашивались индивидуально по процедурам встречных проверок. ФНС отказывается от встречных проверок по НДС, начиная с отчетных периодов за 2015 год (предыдущие периоды администрируются (проверяются) по старому). Процесс камерального контроля деклараций полностью автоматизирован.
АСК НДС-2 - это автоматизированные средства перекрестных проверок, реализующих функции камеральной налоговой проверки налоговых деклараций по НДС на основе сведений из книг покупок, книг продаж и журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур

Вся отчетность по НДС будет агрегироваться в центральной базе данных ФНС, после чего будет проходить несколько этапов контроля:

1 этап - форматно-логический контроль. Если выявлены ошибки - машина выставит уведомление;
2 этап - стыковка книг покупок и продаж. Декларации покупателей будут соотноситься с декларациями продавцов. Машиной будут обрабатываться взаимосвязи по каждой операции.
3 этап - направление в адрес налогоплательщика требование о представление пояснений по расхождениям в электронном виде.

Работа с декларацией по НДС в «1С:Предприятии 8» включает в себя несколько позиций, а именно:

Шаг 0. Ведение учета средствами 1С:Предприятия;
Шаг 1. Проверка данных информационной базы;
Шаг 2. Формирование декларации по НДС по данным информационной базы;
Шаг 3. Представление декларации по НДС в налоговый орган по каналам связи;
Шаг 4. Отработка требований ФНС о представлении пояснений к налоговой декларации, а, именно, формальное подтверждение получения запроса или ответ по существу.
Остановимся на каждом шаге по отдельности.

Шаг 0. Ведение учета средствами 1С:Предприятия

Если вести учет в программе корректно, то никаких дополнительных действий для подготовки новой декларации не требуется. 1С: Бухгалтерия 8 обеспечивает корректное ведение учета в строгом соответствии с действующим законодательством (нормами главы 21 НК РФ). В подсистеме учета НДС в 1С:Бухгалтерии 8 реализованы такие функции, как:

Автоматизация заполнения книги покупок и книги продаж;
Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ;
Отслеживаются сложные хозяйственные ситуации в учете НДС при реализации с применением ставки НДС 0 %, при строительстве хозяйственным способом, а также при исполнении организацией обязанностей налогового агента;
Суммы НДС по косвенным расходам в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС;
Помощник по учету НДС контролирует порядок выполнения регламентных операций;
Если учет ведется штатными средствами, отчетность формируется автоматически по данным информационной базы.

Шаг 1. Проверка данных информационной базы

В «1С:Предприятии 8» реализован ряд сервисов, которые позволяют избежать ошибок в учете и повышают достоверность учетных данных:

Сервис «1С-ЭДО» снижает риск расхождений учетных данных у сторон сделки
- обмен электронными документами - залог идентичности документов у продавца и покупателя

Сервис «1С: Контрагент» повышает достоверность данных и исключает ошибки ввода
- заполнение реквизитов контрагентов по ИНН;
- проверка реквизитов контрагента;
Сохранение в программе истории КПП организации и контрагентов
Автоматическая сверка данных счетов-фактур с контрагентами

6 августа 2014 года на сайте ФНС запущен веб-сервис по проверке ИНН/КПП контрагентов - http://npchk.nalog.ru/ . Веб-сервис ФНС действует пока в тестовом режиме. 7 августа 2014 года выпущено обновление «1С:Бухгалтерии 8» с поддержкой проверки контрагентов в справочнике «Контрагенты»

Проверка проводится:

В налоговой декларации по НДС - по ИНН, КПП и дате
В справочнике «Контрагенты» - по ИНН и КПП
В отчетах - по ИНН, КПП и дате
- Книга покупок
- Книга продаж
- Журнал учета счетов-фактур
В документах - по ИНН, КПП и дате
- Реализация товаров и услуг
- Поступление товаров и услуг
- Счета-фактуры
- Авансовый отчет
- Оказание производственных услуг
- Счет на оплату поставщика

Результат проверки может быть как положительный, когда контрагент зарегистрирован в базе ФНС как действующий, либо отрицательный, когда:

Прекращена деятельность
Изменен КПП
КПП не соответствует данным базы ФНС
Контрагент отсутствует в базе ФНС

По всем контрагентам раз в неделю срабатывает регламентное задание, которое актуализирует результат проверки:

Автоматическая сверка данных счетов-фактур:

В «1С:Бухгалтерии 8» в подсистеме учета НДС в релизе 3.0.39.53 появились три новых отчета для сверки счетов-фактур с контрагентами в автоматическом режиме:

Реестр счетов-фактур выданных (Продажи - Отчеты по НДС)
Реестр счетов-фактур полученных (Покупки - Отчеты по НДС)
Сверка счетов-фактур с поставщиком (Покупки - Отчеты по НДС)

Реестр счетов-фактур выданных выгружается в файл формата XML, который передается покупателю. Данные из информационной базы покупателя сверяются с данными из XML-файла, полученного от поставщика. Результаты сверки выводятся в отчет Сверка счетов-фактур с поставщиком. Возможны 4 результата сверки:

данные совпадают;
счет-фактура с такими номерами и датами отсутствует в базе организации;
счет-фактура с такими номерами и датами отсутствует у контрагента;
данные расходятся в суммах.

Продавец формирует реестр счетов-фактур выданных с отбором по покупателю, выгружает его в.xml и пересылает покупателю по почте.

Покупатель загружает реестры полученных счетов-фактур в программу. Если ранее реестр поставщика за отчетный период уже загружался, данные будут заменены на актуальные. На основе загруженных реестров счетов-фактур выданных и данных информационной базы можно сформировать отчет с результатами сравнения по контрагенту.

Шаг 2. Формирование декларации по НДС по данным информационной базы

Модуль регламентированной отчетности в ПП 1С обеспечивает автоматическое формирование декларации.

Для каждой строки книги покупок, т.е. для каждого зарегистрированного счета-фактуры - 2 листа формы

Для формирования декларации по НДС организацией, имеющей обособленные подразделения, рекомендуется отражать учетные данные по головной организации и по обособленным подразделениям в одной информационной базе (или использовать РИБы)

Ведение учета в одной информационной базе также позволит автоматизировать формирование ответа на требование налогового органа об уточнении сведений, представленных в декларации
Пользователям, имеющим обособленные подразделения, рекомендуется вести учет и сдавать отчетность в программах:
- «1С:Бухгалтерия 8 КОРП»,
- «1С:Управление производственным предприятием 8»,
- «1С:Комплексная автоматизация 8»;
- «1С:ERP Управление предприятием 2.0»;
- «1С:Управление холдингом 8».

При ведении учета в разных информационных базах запланирована реализация инструмента «склеивания» деклараций по НДС по головной организации и по обособленным подразделениям в одну и отправки консолидированной декларации из «1С-Отчетности».

Шаг 3. Представление декларации по НДС в налоговый орган по каналам связи

Для отправки готовой декларации в ФНС, а также для мониторинга статуса прохождения отчета, используется сервис 1С-Отчетность, встроенный в «1С:Предприятие 8». Сервис выполняет отправку декларации в ФНС по телекоммуникационным каналам связи непосредственно из учетной программы.

Мониторинг также можно вести в Личном кабинете абонента 1С-Отчетности на портале http://lk.1c-report.ru , а также через мобильное приложение (iOS, Android).

Если ФНС выявила расхождение и направила запрос на предоставление пояснений, этот запрос будет принят в программу (модуль 1С-Отчетность). Подтверждение будет сформировано и отправлено в ФНС автоматически. Снимается риск блокировки расчетных счетов. Если ФНС направила запрос, но с программой 1С никто в этот момент не работает, то запрос от ФНС можно увидеть в Личном кабинете абонента в браузере или в мобильном приложении. Это сигнал, что нужно запустить 1С и отработать запрос.

Шаг 4. Отработка требований ФНС о представлении пояснений к налоговой декларации

При выявлении налоговым органом ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями в представленных документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Уточнение сведений в декларации (проект ФНС России)

Ответ на требование формируется, если пояснения не влияют на показатели строк 040, 050 раздела 1 декларации (вероятно, и строки 060 раздела 2):

по разделам 1 - 7 представляются текстовые сообщения
по разделам 8 - 12 представляется таблица по каждому разделу, если в декларации нет ошибок и указанные сведения соответствуют документам, то заполняется таблица 1; если в декларации допущены ошибки, но документы не содержат ошибок, то заполняется таблица 2.

Если допущенные ошибки влияют на показатели строк 040, 050 раздела 1 декларации, то представляется уточненная декларация. Если налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в декларации, то вне зависимости от того, влияют эти ошибки или нет на показатели строк 040, 050 раздела 1 декларации, представляется уточненная декларация.

Предоставление декларации по НДС и взаимодействие с контролирующими органами

В мае 2015 г. планируется дополнить функционал программ 1С инструментом для автоматического разбора требований ФНС о представлении пояснений. Планируется, что программа будет показывать пользователю, по каким именно документам реализации и поступления (листам и строкам декларации) есть расхождения. Нужно будет поднять оригиналы документов и проверить, правильно ли занесены реквизиты документов в информационную базу, затем либо внести исправления в отчетность и сдать уточненку, либо направить в ФНС ответ с подтверждением прежних данных из декларации. Ответ на запрос ФНС и, если необходимо, уточненную декларацию можно будет подготовить и отправить прямо из программы 1С.

Морозова Дарина, специалист по обслуживанию «1С:Предприятие» компании

Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия построен на регистрах накопления. и журнал проводок, разумеется, остались, но главная информация хранится именно в регистрах. Попробуем разобраться в их устройстве — рассмотрим пошагово весь процесс учета.

Общий список регистров по НДС можно получить по кнопке в главном меню « » — « » (рис.1) (если у Вас не доступна кнопка «Все функции», проследуйте ).

Немного об устройстве регистров.

Как видно из названия, каждый регистр отвечает за определенный раздел. Так, по регистру «НДС покупки» формируется отчет «Книга покупок», а по регистру «НДС продажи» — отчет «Книга продаж».

Структура у всех регистров похожа и напоминает каталог библиотеки. Главное предназначение регистров – хранение и систематизация информации.

Каждый из регистров представляет собой список строк (рис.2). Все строки одного регистра имеют одинаковый формат, то есть одни и те же колонки. В разных регистрах количество и назначение колонок разное.

На рис.2 показано содержимое регистра «НДС покупки». Если в отчете «Книга покупок» выводятся данные по одной организации, то регистр «НДС покупки» содержит данные сразу по всем организациям.

Колонки «Период», «Регистратор» есть в каждом .

Каждая строчка регистра связана с документом (с каким именно, показано в колонке «Регистратор»). Двойным щелчком можно открыть сам документ. Понятие «проведение документа» в 1С связано не только с формированием проводок, но и с созданием строчки в регистре (одном или сразу в нескольких). На сленге 1С говорят: документ «двинул» регистр, «проверить движения документа».

По кнопке «Еще» (рис.3) можно вывести содержимое регистра в файл, на печать, отфильтровать информацию, изменить состав выводимых колонок (при этом данные регистра не меняются).

Оформление счет-фактуры для отражения НДС

Изменить информацию в регистре можно из документа — регистратора.

Рассмотрим, как меняются регистры в зависимости от проведения документов. Опыты проведем с регистром «НДС предъявленный». Счета учета устанавливаются в .

На рис.4 приходная накладная. Проверим проводки этого документа (рис.5).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Мы видим две закладки, каждая из которых соответствует одному регистру. На первой выводятся проводки бухгалтерского и налогового учета (вообще говоря, проводки тоже хранятся в регистре, но это регистр другого формата; в данной статье структура и назначение не рассматриваются).

На второй закладке (рис.6) — данные регистра «НДС предъявленный». Этот регистр входит в число тех самых 12 регистров, которые относятся к системе учета НДС. Заметим, что вид движения – «Приход».

Теперь . Для этого в приходной накладной внизу (рис.7) есть необходимые поля.

В сформированном счете-фактуре установим флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок… »(рис.8) и проверим движения документа (рис.9).

Поиск ошибок в 1С по налогу на добавленную стоимость

Счет-фактура «двинул» сразу 4 регистра (на рис.9 видим 4 закладки). Один из этих 4 регистров — уже знакомый нам «НДС предъявленный». Но в отличие от записи, сделанной документом «Поступление (акт, накладная) 0000-000249 от 01.08.2016 18:00:00», вид движения в данном случае другой («расход»).

Что это означает? Во-первых, значение имеет итоговая сумма всех похожих движений с разным знаком. Отфильтруем такие движения в регистре «НДС предъявленный» по колонке «Счет-фактура» (рис.10) и просуммируем колонку «Сумма без НДС» с учетом знака в колонке «Вид движения». Заметим, что в колонке «Счет-фактура» указывается документ-основание.

В итоге получаем ноль. Это равнозначно нулевому остатку по 19 счету (по данному контрагенту и договору). Казалось бы, к чему дублировать в регистре то, что можно увидеть в проводках?

Дело в том, что в жизни встречаются самые разнообразные ситуации. Например, забыли зарегистрировать счет-фактуру; тогда строчки с «расходом» не будет, итоговая сумма не будет равна 0, и программа при анализе покажет ошибку по этому контрагенту и договору (Рис.11)

Вывод — регистры нужны для оперативного анализа и формирования отчетов.

Корректировки НДС

Другая ситуация — требуется изменить цену уже оприходованного товара. Введем (рис.12). Предположим, изменилась цена по одной позиции «Творог обезжиренный».

Учет НДС в программе 1С 8.3 Бухгалтерия основан на накопительных регистрах, в которых хранятся все основные данные.

Чтобы попасть к общему списку регистров, нужно на вкладке меню «Главное» нажать клавишу «Все функции»:

Регистратор представляет каталог библиотеки, в котором хранится и систематизируется вся информация. Название каждого пункта обозначает, за какой раздел отвечает регистр.

Если зайти в любой регистр, то можно увидеть журнал со списком документов. Если учет в программе ведется по нескольким организациям, то в данном журнале отразятся все документы по всем организациям, названия организаций будут видны в соответствующей колонке:

Отсюда можно зайти в любой отображенный документ двойным нажатием. Колонки «Период», «Регистратор» имеются в любом регистре накопления:

При нажатии «Еще» выводится на печать содержимое регистра, также можно сохранить в файл, отсортировать, изменить количество и вид колонок.

Рассмотрим изменение регистра на примере «НДС предъявленный».

Открываем документ «Поступление товаров» и смотрим имеющиеся проводки:

Переходим на нужную вкладку «НДС предъявленный»:

Обратим внимание на колонку «Вид движения» - указано «Приход». А теперь вернемся в накладную и зарегистрируем полученный счет-фактуру:

Вводим номер и дату документа в соответствующих полях, жмем «Зарегистрировать».

Также отметим галочкой пункт «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».

Проверяем движения документа. Можно увидеть, что «Вид движения» стал «Расход»:

А теперь рассмотрим, как найти ошибки по НДС через регистр. Допустим документ «Счет-фактура» образовал несколько записей (на предыдущем скрине можно увидеть 4 закладки). Один из них «НДС предъявленный» имеет вид «Расход». Пройдем в регистратор и поставим сортировку в колонке «Счет-фактура». Просчитав сумму без НДС с учетом значков «+» и «-» по виду движения. Обратите внимание, что колонка «Счет-фактура» отражает документ-основание:

При подсчете получится нулевое значение, то есть, остаток «0» на 19 счете по указанному контрагенту и договору, что является правильным. В случае возникновения ошибки, ее можно будет отследить только через обработку при закрытии месяца или через экспресс-проверку. Причина – не зарегистрирован счет-фактура.

Отсюда можно сделать вывод – регистры необходимы для оперативности анализа и формирования отчетов.

Рассмотрим теперь другую ситуацию. Допустим, нужно откорректировать стоимость по оприходованному ранее товару. Для этого создаем документ «Корректировка поступления» по документу-основанию и меняем количество товара:

Проводим корректировку и проверяем движения по регистру «НДС предъявленный»:

Можно увидеть появление новых строк с отражением подробной информации.

Регистры используются для хранения дополнительной информации и подробных данных.

Также есть регистр «Учет раздельного НДС», «НДС по ОС», «НДС по ставке 0%», «НДС с авансов» и многое другое, то есть, по каждой операции конкретный регистр. Подробное описание каждого регистра имеется в справочнике 1С при нажатии на клавишу «F1». Для того, чтобы понимать устройство и взаимосвязь учета НДС с регистрами в программах 1С, рекомендуется предварительное изучение структуры.

Как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия учесть НДС?

Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия построен на регистрах накопления. План счетов и журнал проводок, разумеется, остались, но главная информация хранится именно в регистрах. Попробуем разобраться в их устройстве.

Регистры учета НДС в 1С 8.3

Общий список регистров по НДС можно получить по кнопке в главном меню «Все функции» - «Регистры накопления» (рис.1) (если у вас не доступна кнопка «Все функции» - проследуйте следующий инструкции).

Немного об устройстве регистров.

Как видно из названия каждый регистр отвечает за определенный раздел. Так по регистру «НДС покупки» формируется отчет «Книга покупок», а по регистру «НДС продажи» - отчет «Книга продаж».

Колонки «Период», «Регистратор» есть в каждом регистре накопления.

Каждая строчка регистра связана с документом (с каким именно – показано в колонке «Регистратор»). Двойным щелчком можно открыть сам документ. Понятие «проведение документа» в 1С связано не только с формированием проводок, но и с созданием строчки в регистре (одном или сразу в нескольких). На сленге 1С говорят документ «двинул» регистр, «проверить движения документа».

Оформление счет-фактуры для отражения НДС

Изменить информацию в регистре можно из документа - регистратора.

Рассмотрим, как меняются регистры в зависимости от проведения документов. Опыты проведем с регистром «НДС предъявленный».

На рис.4 - приходная накладная. Проверим проводки этого документа (рис.5).

На второй закладке (рис.6) - данные регистра «НДС предъявленный». Этот регистр входит в число тех самых 12 регистров, которые относятся к системе учета НДС. Заметим, что вид движения – «Приход».

Теперь зарегистрируем счет-фактуру поставщика. Для этого в приходной накладной внизу (рис.7) есть необходимые поля.

Поиск ошибок в 1С по налогу на добавленную стоимость

Счет-фактура «двинул» сразу 4 регистра (на рис.9 видим 4 закладки). Один из этих 4-х регистров уже знакомый нам «НДС предъявленный». Но в отличие от записи, сделанной документом «Поступление (акт, накладная) 0000-000249 от 01.08.2016 18:00:00», вид движения в данном случае другой («расход»).

Дело в том, что в жизни встречаются самые разнообразные ситуации. Например, забыли зарегистрировать счет-фактуру; тогда строчки с «расходом» не будет, итоговая сумма не будет равна 0 и программа при анализе покажет ошибку по этому контрагенту и договору (Рис.11)

Вывод - регистры нужны для оперативного анализа и формирования отчетов.

Корректировки НДС

Другая ситуация - требуется изменить цену уже оприходованного товара. Введем корректировку на основании документа поступления (рис.12). Предположим, изменилась цена по одной позиции «Творог обезжиренный».

Проведем документ корректировки и проверим движения в регистре «НДС предъявленный»:

Как видим, в регистре 1С 8.3 появились новые строки, в которых содержится подробная информация обо всех изменениях. Без регистра запомнить такие данные затруднительно. А ведь изменений может быть несколько.

Вывод - регистры используются для хранения дополнительной информации.

Кроме корректировок есть еще учет раздельного НДС, НДС по основным средствам, НДС по ставке 0%, НДС с авансов и т.д. Для каждой такой операции и предусмотрен свой регистр. Помощь по каждому регистру можно получить по кнопке F1.

Таким образом, для того, чтобы разобраться в том, как устроен учет НДС в конфигурациях 1С, необходимо подробно изучить структуру и взаимосвязи регистров по НДС.

По материалам: programmist1s.ru