Расчет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия. Вопрос от читательницы Марины Васильевны

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить При ведении учета в программах 1С 8.3 и 8.2 с 2016 года важно отслеживать соответствие между фактической датой получения дохода, которая учитывается в регистре учета доходов (в ЗУП 3.0, Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ, в ЗУП 2.5 – регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах) и той, которая учлась в регистре учёта налога (в ЗУП 3.0 и Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в ЗУП 2.5 – НДФЛ Расчеты с бюджетом). Если между ними возникнет рассинхронизация, то в программе 1С возникнут ошибки при начислении налога.

У некоторых пользователей программы 1с 8.3 проблемы с ндфл. а как у вас?

Смотрим его движение по регистру учёта налога, который фиксирует фактически удержанный налог. Здесь записывается дата получения дохода 29.01.2016 г из регистра учета налога. В форме 6-НДФЛ такая ситуация будет выглядеть следующим образом: дата фактического получения дохода (строка 100) – 29.01.2016 г., а дата удержания налога (строка 110) – 28.01.2016 г.

Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ». При необходимости вы так же можете настроить перечень начислений и удержаний по заработной плате. Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт.

Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные. Операции учета НДФЛ в 1С НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком). Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа.

Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки. Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды.

Ндфл исчисленный не равен удержанному

Важно

Будьте внимательны! В программе 1С Бухгалтерия 3.0 это особенно важно, потому что НДФЛ удержанный не отображается в Ведомости, то есть в самой экранной форме ошибок не наблюдаем, не видим. Но если заглянуть в Регистр, то можно такой момент отследить. Поэтому в программе 1С Бухгалтерия 3.0 при выплате зарплаты, смотрите и проверяйте как зафиксировался НДФЛ удержанный, смотрите движение по Регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Проблема с ндфл

Для этого служит «Операция учета НДФЛ». В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ». Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Внимание

Отчетность Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры». Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС. Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал.

Возможные ошибки ндфл в 1с 8.3 и 8.2 – как найти и исправить

НДФЛ, в открывшимся окне ставил галочку «Корректировать НДФЛ», убираю галочку «Корректирвать НДФЛ», после этого автоматически пересчитывается правильно. Второй косяк. Формирую себе 2-НДФЛ. Все премии по коду 2002 попадают по дате выплаты. Они у нас часть оплаты труда, ежемесячные и в соответствии с письмом ФНСот 10 октября 2017 г.

N ГД-4-11/ (…датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)), дата получения дохода должна быть последнее число месяца начисления.
Геннадий ОбьГЭС На всякий случай уточню — документы перепрводили (включая непроведенные), месяцы перезакрывали? Ну, как на это ответить можно по скриншоту и отсутствию даже минимальной информации Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно azav Скорее всего из за последнего обновления. У меня после него похожее началось.Добавлено: 19 Янв 2018, 10:28 Да, все верно.
Откатился на бекап до обновления, все нормально. Вывод.
Эта дата попадает в регистр учета доходов. В регистр учёта налога 1С 8.2 попадает дата из табличной части НДФЛ, которую мы видим на закладке «Оплата» документа «Начисление отпуска сотрудникам организаций». Дата здесь не поменялась, а осталась 29.01.2016 г. Для того чтобы эта дата также изменилась, нам нужно либо перерасчитать документ полностью либо перерасчитать только НДФЛ. Если перерасчет по каким-либо причинам нежелателен или невозможен, то дату можно скорректировать вручную.

Смоделируем ситуацию, когда у нас имеется расхождение в датах получения дохода и проведем документ. Теперь покажем: какими ошибками это чревато дальше. Смотрим в регистрах, что у нас возникло расхождение. В регистре учёта доходов у нас учтена дата 28.01.2016 г.

В регистр учёта налога записалось 29.01.2016 г. Дальше мы выплачиваем отпускные. Проводим документ на выплату.
В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов». В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие. Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».
Видимо единственный путь у меня это восстанавливать все сначала при старой конфигурации Много есть всяких путей в этом мире Например, СДЕЛАВ КОПИЮ Можно попробовать накатить старую конфигурацию, включив возможности редактироания В конфигураторе меню Администрирование — Загрузить конфигурацию из файла … Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно Олег Колесников Добрый вечер! Похожая ситуация. В январе обновились 1с 8.3 БП до релиза 3.0.57.17. Месяцы у меня не были закрыты с сентября 2017. После обновления перезакрыл сентябрь-декабрь, оборотка по 70 счету по 4-м сотрудникам тоже изменилась, т.к. по ним НДФЛ изменился и стал некорректен.

Сегодня мы рассмотрим, что – какие инструменты и функционал, имеет программа 1С для исчисления с НДФЛ и его корректного отражения в налоговом учете.

Порядок обложения налогом вводится при настройке вида расчета.

Рис.1

Код с Рис.1 можно выбрать в «Видах доходов НДФЛ», где каждому элементу присвоен процент налогообложения и указано, относится ли он к оплате труда.

Категория дохода позволяет уточнить дату его получения в ведомости, которая была указана первоначально в расчетном документе. Для указания порядка расчета налога на доход уволенных работников в одноименном справочнике выбирается порядок расчета.

Рис.2

Для указания варианта расчета налогов для других доходов физлиц также используются соответствующие справочники.

Рис.3

Можно обозначить код дохода непосредственно в поле документа.

Рис.4

Вычеты хранятся в «Видах вычетов НДФЛ».

Авансовые платежи по налогу по иностранным гражданам фиксируются одноименным документом «Авансовые платежи по НДФЛ». Заявление о правомерности зачета аванса расположено в «1С-Отчетность».

В регистры учета НДФЛ в 1С 8.3 расчетными документами фиксируется налогооблагаемая база и исчисленный налог, который определяется на дату фактического получения дохода.

Налог со всевозможных пособий, отпускных и других межрасчетных оплат в документах отображается сразу на планируемую дату оплаты.

Фактическое получение дохода для видов расчета, в коде дохода которых указано «Соответствует оплате труда», датируется последним днем месяца начисления или числом увольнения.

Рис.5

Доход фиксируется в «Начислении…», «Премии» и др.

Рис.6

Рис.7

Удержание налога датируется числом выплаты, проставленным в зарплатной ведомости. Фактическая дата выплаты фиксируется еще и документами «Подтверждение выплаты доходов», «Подтверждение зачисления зарплаты».

При расчете удержания заполняется документ-основание, по которому фиксируется сумма дохода, которая впоследствии учитывается в строке 130 в отчете 6-НДФЛ.

Для отображения в отчетах перечисленный налог отображается в ведомости на выплату зарплаты при указании признака «Налог вместе с зарплатой» или отдельной формой «Перечисления в бюджет». При этом срок перечисления обусловлен видом дохода. Крайний срок регистрируется в системе при удержании и используется при составлении отчета 6-НДФЛ.

Для анализа НДФЛ существуют следующие отчеты:

• Помесячная аналитика;
• Регистр налогового учета по НДФЛ;
• Сводная 2-НДФЛ.

Если в ЗУП необходимо перерасчитать налог по каким-либо причинам, то используют документ «Перерасчет налога на доходы физлиц», расположенный в меню «Налоги и взносы». Здесь налог пересчитывается с начала налогового периода, указанного здесь же.

Рис.8

Для корректировки учета рассматриваемого вида налога в 1С ЗУП используется специализированный документ «Операция учета НДФЛ». Он позволяет редактировать налоговые регистры:

• Вычеты, предост. по уведомлению НО;
• Предоставленные стандартные и социальные вычеты;
• Расчеты налоговых агентов/налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
• Учет доходов для расчета НДФЛ.

Если по сотруднику излишне удержан налог, то в текущем периоде по нему он рассчитается с «минусом». В случае, когда за текущий месяц его общая сумма по сотруднику отрицательная, он не будет удержан и не будет приниматься к зачету в счет будущих платежей. В расчетных документах НДФЛ к зачету можно увидеть на вкладке «Корректировки выплаты». В следующем периоде система автоматом уменьшит удержанный налог на сумму корректировки, но можно и возвратить налог с помощью «Возврата».

Корректный учет НДФЛ в системе зависит от правильности заполнения регистрации в налоговом органе в карточке подразделения/организации. По регистрации в налоговом органе собираются соответствующие отчеты в ЗУП. На базе срока выдачи дохода рассчитывают крайнюю дату перечисления, которая отображается в регистрах при проводке.

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» - «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».

Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ.

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

А также движения по регистрам.

В этой статье мы рассмотрим работу с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — от настроек до операций и отчетности.

Налоговые данные

Прежде, чем приступать к расчету НДФЛ, как и к использованию большинства функционала, необходимо произвести его настройку.

Выберите в меню «Главное» пункт «Организации».

Выберите в списке ту организацию, которую нужно настроить, и откройте ее карточку. В форме настройки заполните основные данные и те, которые находятся в подразделе «Налоговая инспекция».

Настройка зарплаты

В меню «Зарплата и кадры» перейдите в пункт «Настройка зарплаты».

В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов».

В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ».

При необходимости вы так же можете настроить перечень . Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт. Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные.

Операции учета НДФЛ в 1С

НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком).

Рассмотрим НДФЛ в документе « ». Он находится на одноименной вкладке данного документа. Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки.

Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как , . Для этого служит «Операция учета НДФЛ».

В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».

Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Отчетность

Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры».

Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС.

Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал. Заполнение производится автоматически.

Проверка корректности начисления НДФЛ

Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом. В шапке выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и укажите, что его формирование будет производиться по остаткам и оборотам.

Через меню «Еще» — «Прочее» измените вариант отчета. Настройки можно сделать, какими угодно. В данном примере мы убрали некоторые поля и сделали группировку по физическому лицу.

Данный отчет позволит вам проверить корректность начисления и удержания НДФЛ.

ВНИМАНИЕ : аналогичная статья по 1С ЗУП 2.5 -

Здравствуйте уважаемые посетители сайта . Сегодня в очередной статье мы поговорим о том, как в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1 организован процесс учета различных видов НДФЛ:

• Исчисленного НДФЛ
• Удержанного НДФЛ
• Перечисленного НДФЛ

Мы подробно рассмотрим то, какими документами учитываются данные виды НДФЛ и в каких регистрах они отражаются. Рассмотрим на конкретном примере, как в программе зарегистрировать право сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета и как он будет учитываться при расчете НДФЛ. Рассмотрим некоторые другие настройки, которые необходимо учитывать для корректного расчета НДФЛ в программе 1С ЗУП редакции 3.

✅

✅

Для начала мы поговорим об исчисленном НДФЛ . В программе ЗУП 3.0 (3.1) этот НДФЛ рассчитывается в документах «Начисление зарплаты и взносов», а также в различных межрасчетных документах, таких как «Отпуск», «Командировка», «Больничный лист», «Премии», «Разовые начисления» и в некоторых других. Для начала поговорим о том, как рассчитывается НДФЛ в межрасчетных документах . Сегодняшний материал, я буду разбирать на основе информационной базы, которая у нас сформировалась в результате предыдущих публикаций, где я рассказывал про и .

Давайте посмотрим межрасчетный документ «Больничный лист» по сотруднику Иванову А.М. за Октябрь. Этот документ является кадрово-расчетным и при его заполнении программа автоматически определяет средний заработок сотрудника за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности. Здесь полностью происходит и расчет больничного на основании среднего заработка, и исчисляется НДФЛ . Посмотреть подробности расчета этого налога, можно нажав на кнопку с изображением зеленого карандаша.

В открывшемся окне «Подробнее о расчете НДФЛ» мы увидим сумму исчисленного налога, дату получения дохода , на которую он исчислен, возможные стандартные и имущественные вычеты, если они зарегистрированы по сотруднику. В нашем примере, у Иванова А.М. на данный момент нет вычетов по НДФЛ. НДФЛ исчислен верно — 252 рубля, это 13% от суммы дохода в 1 935,49 рублей.

Я хотел бы обратить особое внимание на реквизит «дата выплаты» в документе «Больничный лист». Дело в том, что в межрасчетных документах очень важно правильно указывать эту дату. Для доходов, у которых код дохода НЕ равен коду 2000 или 2530 (а у больничного код дохода 2300), именно по «дате выплаты» определяется «дата получения дохода» , и от этой даты зависит то, в какой месяц налогового периода будет отнесен доход и исчисленный с него НДФЛ.

В документе «Больничный лист» дата выплаты указана 05.11 (выплата с зарплатой) и на основании нее автоматически заполнилась дата получения дохода также 05.11 , что собственно мы и видим в окне «Подробнее о расчете НДФЛ». Соответственно месяц налогового периода для целей учета НДФЛ у нас будет Ноябрь . Где этот период мы можем увидеть? Например, если по сотруднику Иванову А.М. сформировать «Справку о доходах (2-НДФЛ)», то будет видно, что доход с кодом 2300 (а это и есть больничные, в размере 1 935,49 руб. для нашего примера) попал в месяц налогового периода Ноябрь . Тоже самое будет и в регламентированном отчете «2-НДФЛ для передачи в ИФНС», если мы ее сформируем.

Ещё следует сказать, что дата получения дохода, которая будет определена для исчисленного НДФЛ в межрасчетном документе, напрямую влияет и на заполнение ежеквартального отчета 6-НДФЛ. Очень подробно вопрос заполнения 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0 (3.1) я рассматриваю в статье

Итак, этот больничный в налоговом учете был зарегистрирован Ноябрем. В этом мы убедились. Но стоит обратить внимание, что Месяц начисления в документе «Больничный лист» указан Октябрь. Это означает, что если мы в программе сформируем зарплатные отчеты из раздела Зарплата (Отчеты по зарплате), такие как, «Расчетный листок», «Полный свод начислений, удержаний и выплат» или «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)», то в них этот больничный лист будет отнесен к месяцу Октябрь . Рассмотрим на примере Анализ зарплаты по сотрудникам, укажем период с 01.10 по 31.10 и увидим, что больничный лист у нас попадает в отчет.

Т.е. получается разница между тем, в каком месяце налогового периода этот доход зарегистрирован (НОЯБРЬ), и тем к какому месяцу начисления , он отнесен (ОКТЯБРЬ). Стоит понимать эту разницу и иметь в виду, что такая ситуация является нормальной.

Регистрация исчисленного НДФЛ документом «Начисление зарплаты и взносов» в 1С ЗУП 3.1 (3.0)

Теперь посмотрим документ «Начисление зарплаты и взносов» за Октябрь. Здесь также происходит расчет НДФЛ (вкладка «НДФЛ») и на скрине ниже видно, что в данном примере НДФЛ исчислен ровно с тех доходов сотрудников, которые начислены в этом документе. Но на самом деле программа анализирует все доходы сотрудников с начала года, т.е. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Если программа видит, что по какой-то причине в межрасчетных документах или в предыдущих месяцах налог не был исчислен, а должен был, то здесь этот НДФЛ будет рассчитан, т.е. не один доход программа не потеряет.

Чтобы проиллюстрировать этот момент, давайте в документе Больничный лист уберем НДФЛ, предположим, что он по какой-то причине не был исчислен. Проведем Больничный в таком виде.

Теперь, пересчитаем НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов».

Обратите внимание, что по сотруднику Иванову А.М. в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке НДФЛ теперь у нас сформировались две строки. В первой строке, 1857 руб. — это исчисленный налог с оплаты по окладу в размере 14 285,71 рублей. Вторая строка, 252 рубля, налог исчисленный с больничного листа и это мы можем определить по дате получения дохода 05.11, которая соответствует дате выплаты в документе «Больничный лист».

Таким образом, дата получения дохода будет последний день месяца, за который он начислен, т.е. 31.10.

Тоже самое и по другим сотрудникам. Сидорову С.А. в октябре начислена оплата по часовому тарифу и премия процентом, эти виды начисления также имеют код дохода 2000, соответственно дата получения дохода последний день месяца — 31.10.

Сотруднику Петрову Н.С. в октябре начислена оплата по окладу (по часам) и оплата за работу в праздничные и выходные дни, эти виды начисления также имеют код дохода 2000, соответственно дата получения дохода последний день месяца– 31.10

Таким образом, дата получения дохода определяется в соответствии с кодом дохода, указанным в настройках вида начисления. Для доходов с кодом 2000,2530 «дата получения дохода» определяется как последний день месяца , за который начислен доход, а для прочих доходов – по дате выплаты дохода .

Для наглядности сформируем еще документ «Отпуск» по сотруднику Смирнову С.А. Если посмотреть подробности расчета этого НДФЛ, то мы увидим, что «дата получения дохода» определилась также по указанной в документе «дате выплаты» — 07.11

Поэтому, еще раз заострю ваше внимание на то, что очень важно правильно указывать дату выплаты дохода в межрасчетных документах. В документе же «Начисление зарплаты и взносов» дату выплаты указывать не требуется, поскольку программа автоматически определяет дату получения дохода на основании месяца, за который начисляется доход и ставит последний день этого месяца.

Посмотрим еще раз «Справку о доходах (2НДФЛ)» по сотруднику Иванову А.М. Здесь мы видим, что код дохода 2000 (оплата по окладу) в размере 1 4285,71 рублей отнесен к месяцу налогового периода Октябрь , а код дохода 2300 (Больничный лист) в размере 1 935,49 рублей – Ноябрь. А вот в зарплатном отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам» за период с 01.10 по 31.10 указаны и Оклад, и Больничный лист.

Еще я хотел бы поговорить о технической стороне этого вопроса, т.е. рассказать в каких регистрах в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1) учитывается исчисленный НДФЛ (кстати, данный вопроса я уже довольно подробно рассматривал в статье ). Итак, чтобы нам просмотреть эти регистры достаточно открыть документ «Начисление зарплаты и взносов», т.е. документ в котором этот НДФЛ был исчислен и непосредственно в форму этого документа вывести все те регистры, по которым этот документ умеет делать движения. Для этого откроем Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы. В поле «Доступные команды» выбираем нужный нам регистр, он называется «», в нем и учитывается исчисленный НДФЛ, нажимаем кнопку «Добавить» и этот регистр перейдет в поле «Выбранные команды». Нажимаем кнопку ОК.

В верхней части документа «Начисление зарплаты и взносов» появится ссылка «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», при открытии которой можно просмотреть движение данного документа по этому регистру. В регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ произошло 4 записи, ровно те, которые присутствуют на вкладке НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов».

Я хочу обратить ваше внимание, на то что это движение делается со знаком «плюс», то есть приходное движение , и означает что это исчисленный НДФЛ. Расходное движение со знаком минус по данному регистру это удержанный НДФЛ . О нем мы далее и поговорим.

Регистрация удержанного НДФЛ документами «Ведомость …» в 1С ЗУП 3.1 (3.0)

✅

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Во-первых, стоит отметить, что в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) регистрация удержанного НДФЛ осуществляется в документах «Ведомость …»:

• «Ведомость в банк»,
• «Ведомость перечислений на счета»,
• «Ведомость в кассу»
• «Ведомость выплаты через раздатчика».

Для нашего примера, сформируем документ «Ведомость в банк». Программа автоматически заполнит документ теми сотрудниками, способ выплаты которым назначен в настройках организации, т.е. зачислением на карточку в рамках зарплатного проекта (в нашем примере это сотрудник Иванов А.М. и Петров Н.С.). Подробно о выплате аванса и зарплаты в 1С ЗУП можете почитать в статье .

При заполнении этого документа программа анализирует не только остаток задолженности перед сотрудником (колонка «К выплате») и не только указывает сумму к выплате, но также заполняет колонку «НДФЛ к перечислению», т.е. тот налог, который будет удержан при проведении документа. При заполнении этой колонки программа анализирует остаток по регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» , есть ли в этом регистре исчисленный , но еще неудержанный налог. Поэтому если по какой-то причине НДФЛ за предыдущие месяца не был отражен, как удержанный, то программа его учтет при очередном заполнении документа «Ведомость…».

Теперь более подробно разберем, из чего же он сложился у сотрудника Иванова А.М. Для этого, нажмем двойным щелчком на сумму 2 109 в колонке «НДФЛ к перечислению». Откроется окно «Редактирование НДФЛ сотрудника», где мы видим, НДФЛ в размере 1 857 руб. с дохода от оклада (дата получения дохода 31.10) на основании документа «Начисление зарплаты и взносов» и НДФЛ в размере 252 рублей с больничного листа (дата получения дохода 05.11) на основании документа «Больничный лист».

Далее посмотрим, какие движения документ «Ведомость в банк» будет делать по регистру Для удобства просмотра выведем непосредственно в форму документа ссылку на этот регистр.Точно таким же способом, как мы это делали в документе «Начисление зарплаты и взносов» (Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы). Итак, перейдем по ссылке «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Теперь мы видим, что в отличие от документа «Начисление зарплаты и взносов» (приходное движение со знаком плюс), документ «Ведомость в банк» делает расходное движение со знаком минус. Именно расходным движением по этому регистру отражается факт удержания НДФЛ.

Здесь сразу же стоит отметить, что именно по расходным движениям этого регистра формируется 2 раздел в отчете «6 НДФЛ» (подробнее в статье ). И в этой связи очень важно чтобы период (дата) удержания была указана верно. По сути это 110 строка во 2 разделе отчета «6 НДФЛ». Дата удержания (период) в регистре заполняется автоматически в соответствии с указанной датой в документе «Ведомость…». Поэтому еще раз обращаю ваше внимание, очень важно для корректного заполнения 2 раздела отчета 6 НДФЛ, правильно указывать дату в документе «Ведомость…», т.е. именно ту дату, когда реально выплачивается зарплата и соответственно удерживается НДФЛ.

Регистрация перечисленного НДФЛ документами «Ведомость…» в 1С ЗУП 3.1 (3.0)

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

В программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) НДФЛ перечисленный , также как и удержанный, по-умолчанию регистрируется в документах «Ведомость…». Рассмотрим перечисленный налог на примере документа «Ведомость в банк». Если мы перейдем по ссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ , которая находится внизу документа, то откроются еще некоторые реквизиты этого документа. По умолчанию здесь установлен флажок Налог перечислен с зарплатой и именно поэтому документ «Ведомость …» регистрирует факт перечисления НДФЛ. В поле платежный документ мы можем сразу же указать номер и дату платежки, которой было выполнено перечисление НДФЛ.

Теперь поговорим о регистрах. Перечисленный НДФЛ отражается в регистре. Выведем ссылку на регистр Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ в форму документа Ведомость в банк (Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы) и посмотрим его содержимое. В этом регистре приходное движение с плюсом теперь регистрирует факт удержания НДФЛ, а с минусом — расходное движение регистрирует перечисленный налог.

Теперь давайте поговорим об альтернативном способе регистрации факта перечисления НДФЛ в бюджет. Если мы не хотим отражать факт перечисления НДФЛ в самом документе «Ведомость…», то в программе есть документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» . Но почему же мы можем не хотеть этого?

В данной ситуации, если мы отражаем перечисление НДФЛ документом «Ведомость …», то фактически в программе это перечисление регистрируется на дату, которая стоит в самой Ведомости, т.е. в нашем примере факт перечисления был зарегистрирован на дату 05.11. Если же мы реально перечислили этот НДФЛ на следующий день, т.е. 6.11 (перечислять НДФЛ мы имеем право не позднее следующего дня после выплаты заработной платы, а НДФЛ с больничных и отпускных не позднее конца месяца), а не 5.11, то тогда получается, что в программе мы храним не совсем достоверные сведения. Поэтому для более корректного учета следует отразить это перечисление именно 6.11.

Но, тем не менее, я покажу, как отразить перечисление налога документом «Перечисление НДФЛ в бюджет» .

Давайте в документе «Ведомость в банк» снимем флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и проведем ведомость. Перейдем по ссылке Расчет налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и увидим, что теперь документ делает только приходное движение со знаком плюс, т.е. регистрирует только удержанный НДФЛ, а перечисленный не зафиксировался.

Далее обратите внимание, в документе «Ведомость в банк» появилась новая ссылка Ввести данные о перечислении НДФЛ . Воспользуемся ей, и программа нас перекинет в журнал документов Перечисление НДФЛ в бюджет . Создадим новый документ. Перечислять налог мы будем 06.11. В поле Сумма мы введем ту сумму налога, которая у нас указана в документе Ведомость в банк в колонке «НДФЛ к перечислению» в размере 5 266 рублей, т.е. мы будем перечислять весь удержанный в этой ведомости налог. Нажимаем кнопку провести.

Программа начинает анализировать регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ в документе «Ведомость в банк». Она видит, что в нем происходит приходное движение удержанного налога, но нет расходного движения перечисленного налога. То есть, есть остаток по этому регистру. Сумма в размере 5 266 рублей распределяется в пропорциях между всеми этими остатками (в разрезе Сотрудника и Даты получения дохода) и формируется расходное движение, т.е. факт перечисление НДФЛ. Соответственно, у нас перечисляется то, что удержано. Можно сравнить. Откроем регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ в документе «Ведомость в банк» и в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет». Все верно весь налог у нас теперь перечислен.

Итак, объемные вопросы у нас закончились. Мы разобрали, какими документами в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1) регистрируется исчисленный, удержанный и перечисленный налог, а также в каких регистрах учитываются эти налоги. Теперь мы поговорим о налоговых вычетах по НДФЛ. Примеры, приведенные выше, мы рассматривали без учета налоговых вычетов.

Регистрация права сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0)

Налоговая база определяется как сумма доходов минус сумма предоставленных налоговых вычетов. Налоговые вычеты бывают пяти видов:

• Стандартные
• Имущественные
• Профессиональные
• Социальные
• По частично облагаемых доходам

В сегодняшней статье мы поговорим о том, как в программе зарегистрировать право сотрудника на предоставление стандартного вычета. Зайдем в разделе «Налоги и взносы» в журнал «Заявления на вычеты». Откроем его, здесь мы можем создать такие документы, как заявление на вычеты по НДФЛ, Отмена стандартных вычетов НДФЛ, Уведомление НО о праве на вычеты. Создадим документ «Заявление на вычеты по НДФЛ» . Вычет предоставляется сотруднику Петрову Н.С., укажем дату документа – 01.11 г., месяц с которого будет применяться этот вычет Ноябрь . Нажимаем кнопку «Добавить» и из предложенного программой списка видов вычетов НДФЛ выбираем вычет с кодом 114 (на первого ребенка в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта, в возрасте до 24 лет). Указываем месяц, до которого предоставляется вычет — Декабрь. Проводим документ.

Также в программе сведения о предоставленных вычетах мы можем просматривать непосредственно в карточке сотрудника (раздел Кадры – справочник Сотрудники). Откроем карточку Петрова Н.С. и перейдем по ссылке «Налог на доходы» . Откроется окно, где мы увидим предоставленный вычет этому работнику, который мы только что ввели документом «Заявление на вычеты». Если нам необходимо что-то изменить в заявлении, то мы можем перейти по ссылке «Исправить заявление на стандартные вычеты» прямо из карточки сотрудника.

Теперь перейдем по ссылке Доходы с предыдущего места работы, в табличной части следует указать доходы сотрудника с предыдущего места работы, если он трудится в нашей организации не сначала года и работал в этом году, где-то еще. Эта информация необходима для того чтобы программа отследила превышение дохода за год для целей учета вычетов, т.е. вовремя прекратила предоставление вычета, если доход будет превышен.

Также в этом окне есть поле, где указывается статус налогоплательщика. Я не стал упоминать об этом сразу, чтобы изложить материал о том, где и как регистрируются различные виды НДФЛ и исходил из того, что все наши сотрудники имеют статус налогоплательщика – Резидент (13%, НДФЛ считается нарастающим итогом). Тем не менее, в программе поддерживается учет НДФЛ для работников с другим статусами налогоплательщиков, таких как нерезидент, Высококвалифицированный иностранный специалист и другие. И этот статус выбирается для сотрудника именно здесь. В зависимости от выбранного статуса определяется ставка по налогу и алгоритм расчета НДФЛ. Но это уже тема других публикаций.

Итак, всю необходимую информацию в программу для предоставления налогового вычета сотруднику Петрову Н.С. мы внесли, и теперь нам остается только посмотреть, как он будет учтен при расчете НДФЛ. Сформируем документ «Начисление зарплаты и взносов» за Ноябрь. Сотруднику начислена оплата по окладу в размере 30 000 рублей, на вкладке НДФЛ мы видим исчисленный налог в размере 3 718 руб., с учетом примененного вычета в 1400 рублей. Расчет будет следующий: (30 000 — 1 400)*0.13 = 3 718 руб.

В сегодняшней статье мы рассмотрели довольно объемный материал. Поговорили о том, где и как регистрируется исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ . Разобрали, какие налоговые вычеты предоставляются сотрудникам. На конкретном примере зарегистрировали право сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета.

В следующем материале я подробно расскажу о том, как в 1С ЗУП 3.0 (3.1) учитываются взносы. Следите за публикациями. Всего доброго!)